Le PERCO (Plan d’Epargne Retraite Collectif) permet d’épargner sur le long terme, car vos versements sont - sauf cas de déblocage anticipé - immobilisés jusqu’à votre retraite.
Vous récupérerez votre épargne sous forme de capital ou de rente (avec possible réversion à votre conjoint).
Vous alimentez votre PERCO avec votre intéressement et/ou participation, vos versements volontaires (dont les transferts défiscalisés – actuellement jusqu’à 70 heures - à partir du CET), ces versements étant abondés par votre entreprise.
Vous épargnez de préférence selon la date estimée de votre départ en retraite : du compartiment le moins risqué, Cap Défensif (départ à 3 ans et moins), à Cap Long Terme pour investir au moins 24 ans ou pour davantage de gains potentiels, en passant par les Cap Millésimés (de Cap 2022-2025 à Cap 2038-2041), dont le risque diminue au fil du temps.
Nouveauté qui devrait s’appliquer dès 2019 (loi PACTE en cours d’adoption) : les versements volontaires seraient déductibles du revenu imposable jusqu’à un plafond restant à déterminer.
Il existe 5 cas de déblocage anticipé :
- achat /construction de la résidence principale ;
- invalidité (adhérent, conjoint, enfant);
- décès (adhérent, conjoint);
- surendettement et fin des droits à l’assurance chômage
LE CONSEIL DE FO :
Il est conseillé d’ouvrir le PERCO le plus tôt possible, même pour les jeunes embauchés, car c’est un moyen d’épargner pour sa résidence principale avec une fiscalité avantageuse.